Bedrijfslasten: vennootschapsbelasting

Hoe de vennootschapsbelasting invullen?

Bij de specificatie van de Vennootschapsbelasting (VPB) is verplicht om aan te sluiten bij de post belastingen uit Winst- en Verliesrekening (3.2).

De post belastingen uit de W-V 3.2 neem je over de in het portaal/rapportageformulier van SBR-wonen. De uitsplitsing eronder van vier posten (belasting uit huidig boekjaar, belasting uit voorgaand boekjaar, mutatie actieve latenties en passieve latenties) dient aan te sluiten op de post belastingen. Hierop wordt ook gevalideerd in het portaal. Als belastingen (W-V 3.2) een negatief bedrag is dat dient de uitsplitsing ook op te tellen tot dit (negatieve) bedrag. 

Als er in de dVi een negatief bedrag staat in 3.2 (oftewel kosten), dan moet het bedrag in de Abm onder vennootschapsbelasting ook negatief staan.